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Revisión de estados financieros
Un trabajo de revisión proporciona un nivel moderado de seguridad de que la información sujeta a revisión está libre de errores importantes; esto se expresa en la forma de una aseveración negativa.
Para llevar a cabo este tipo de trabajos, se deben establecer con claridad los procedimientos de revisión que se consideren necesarios en las circunstancias para lograr el objetivo establecidos inicialmente.
Los procedimientos requeridos para llevar a cabo una revisión de estados financieros deben ser determinados por el contador público, los de los órganos profesionales, la legislación, la regulación, que sean relevantes y, en lo que sea apropiado, los términos del trabajo de revisión y los requerimientos de sus informes.
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Revisión de información financiera intermedia
En la actualidad, muchas entidades requieren presentar información financiera con fecha distinta a la del cierre del ejercicio, por ejemplo, las empresas que cotizan en bolsa tienen la obligación de presentar información financiera trimestral, dicha información de acuerdo con la Normatividad emitida por los reguladores financieros debe ser examinada por Contador público Independiente.
Sin embargo, la práctica de solicitar información financiera trimestral se ha hecho más común por parte de los bancos y otras entidades de financiamiento por lo que nuestra amplia experiencia en estos temas nos permite ofrecerles soluciones que les permitan cumplir cabalmente con los requisitos impuestos por la obtención de financiamientos y otros fines.
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Auditoria Forense
El flagelo mundial del fraude, día a día se está transformando en un fenómeno de múltiples cambios y mutación permanente, optimizando su capacidad de adaptación a toda clase de sistemas de control.
El fraude adquiere versatilidad, imponiéndose en cualquier tipo de empresa sea pública o privada, sin ninguna clase de impedimentos que vulneren su existencia o que impidan su avance, particularmente en economías como la nuestra con un alto de grado de desigualdad.
El fraude, sin embargo, no es un fenómeno estático. La economía está en constante evolución y permanentemente surgen nuevas modalidades de fraude. Además, los defraudadores adaptan su comportamiento en función de los sistemas de control existentes, por lo que, si éstos permanecen invariables, la eficacia de los controles se reduce considerablemente.
Por lo tanto, es importante revisar constantemente los controles internos para saber que éstos son suficientes y que permitan detectar en tiempo y forma toda clase de conductas fraudulentas.
La Auditoria Forense es una técnica que tiene por objeto participar en la investigación de fraudes, en actos conscientes y voluntarios en los cuales se eluden las normas legales.
La Auditoria Forense Preventiva está orientada a proporcionar evaluaciones o asesoramiento a diferentes organizaciones de características públicas y privadas respecto de su capacidad para disuadir, prevenir, detectar y proceder frente a diferentes acciones de fraude.
Nuestra Firma está en posibilidad de asistirlo en:
- Programas y controles antifraude,
- Esquemas de alerta temprana de irregularidades, Sistemas de administración de denuncias.
- Sistemas informáticos de seguridad
Este enfoque es proactivo, por cuanto implica implementar, tomar acciones y decisiones en el presente para evitar fraudes en el futuro.
Las acciones en las que ofrecemos nuestros servicios son:
Auditoria Forense en fase de prevención
Orientada a identificar la existencia de fraudes mediante el conocimiento general de la entidad, identificando áreas de riesgo, evaluando los controles e implementando indicadores que permitan identificar en forma oportuna las posibles irregularidades en la actuación del personal de la entidad o en caso de tecnología de información, de terceros.
Auditoria forense en fase de detección
Estamos en posibilidad de actuar como peritos contables ante tribunales, respecto de cualquier ilícito cometido en la entidad y nuestros servicios incluyen
- Determinar la cuantía del fraude
- Efectos directos e indirectos
- Posible tipificación
- Presuntos autores
Adicional mente revisamos los controles y buscamos:
- Identificar y demostrar el fraude o el ilícito perpetrado.
- Prevenir y reducir el fraude a través de la implementación de recomendaciones para el fortalecimiento de acciones de control interno propuestas por el auditor.
- Participar en el desarrollo de programas de prevención de pérdidas y fraudes.
- Participar en la evaluación de sistemas y estructuras de control interno.
- Recopilar evidencias aplicando técnicas de investigación.
